November 2007 - Banksparen

van een kapitaal dat later dient als aflossing op een hypotheek voor de eigen woning was alleen de verzekeraar de aangewezen weg. Op initiatief van de Tweede Kamerleden Depla (PvdA) en Blok (VVD) komt daar verandering in. Vanaf 2008 mag de inleg ook ondergebracht worden bij een bank of beleggingsinstelling. Het is overigens niet zo dat de maximale lijfrenteaftrek én bij een verzekeraar én bij een bank besteed mag worden. Na berekening van de (maximale) aftrek plaatst men het geld of bij een verzekeraar of een bank; of gecombineerd. Hetzelfde principe geldt voor het maximaal belastingvrij te verkrijgen kapitaal voor aflossing van de hypotheek.

Deze nieuwe regels gelden niet voor het pensioen dat de DGA als werknemer vanuit de BV toegezegd krijgt. Daarvoor blijft alleen een verzekeraar of de (pensioen-)BV de enige aangewezen plek waar het geld opzij gezet kan worden.

Tip 1 Stamrecht in BV
Het kan zijn dat een BV een stamrechtverplichting heeft, omdat bijvoorbeeld bij inbreng van een eenmanszaak in een BV bij die BV ("overnemende onderneming") een lijfrenteverplichting ten opzichte van de stakingswinst van de eenmanszaak is bedongen. Er zijn situaties denkbaar waarbij de BV die verplichting buiten "eigen beheer" wil brengen. Staat de BV voor zo'n beslissing, wacht dan even als het kan. Vooralsnog kan dat alleen bij een verzekeringsmaatschappij maar straks kan het ook bij een bank of beleggingsinstelling.

Let op lang-leven-risico
Een BV die een levenslange lijfrente uit zal moeten keren kan die verplichting in theorie op zich nemen, maar zou in de praktijk wel eens zonder geld kunnen komen te zitten. De DGA, die echt zijn leven lang (of dat nu duurt tot zijn 70-ste, 75-ste dan wel totdat hij ouder wordt dan 100) een periodieke uitkering gegarandeerd wil zien kan dat risico alleen over laten aan een verzekeraar.
Als banken straks periodieke uitkeringen gaan doen aan "lijfrenteniers" moet vooraf afgesproken worden hoe lang die periode zal gaan duren.

Volgens de wet is het mogelijk een tijdelijke oudedagslijfrente te nemen. Die duurt tenminste vijf jaar en mag hoogstens leiden tot ca € 19.500 aan uitkering per jaar. Zo'n tijdelijke uitkering kan gemakkelijk door een bank worden gedaan. Het is immers een afgebakende periode en het risico dat het geld op een gegeven moment op is hoeft niet verzekerd te worden. Anders ligt het bij de zogenoemde levenslange oudedagslijfrente. Bij een verzekeraar mag de uitkering niet eerder eindigen dan bij overlijden. Een bank kan zo'n overeenkomst niet aan gaan, dus voor een vergelijkbaar soort "lijfrente" moeten de uitkeringen tenminste 20 jaar ontvangen gaan worden en bij overlijden overgaan op erfgenamen.

Tip 2 Hypotheek
Staat u op het punt een hypotheek te nemen op de eigen woning en daarbij een kapitaalverzekering te sluiten, overleg dan met uw hypotheekadviseur of er een tussenoplossing is. Van de kapitaalverzekering is bekend dat hierin een hoop kosten schuil gaan; zeker als u de overeenkomst een keer tussentijds wil of moet beëindigen. Er zijn nog niet veel bankspaarproducten voor opbouw van aflossingsvermogen voor de hypotheek, maar verwacht wordt dat die producten goedkoper zullen zijn. Kijk of het mogelijk is om alvast de hypotheek in te laten gaan, maar pas in 2008 te beslissen welk aflossingssysteem u gaat volgen: ofwel via een verzekeraar ofwel via een bank. Vergeet dan niet het risico van overlijden en arbeidsongeschiktheid (eventueel ook tijdelijk) nu al te dekken.

Zo'n tussenoplossing vraagt enige creativiteit van hypotheekadviseur en geldgever. Dat kan u wellicht wat geld kosten. Maar dat kan opwegen tegen een veel hogere opbrengst van uw kapitaal in de toekomst bij een bank dan bij een verzekeraar.